Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers

Wat is het Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers?

Het VAPW is een fiscaal voordelig aanvullend spaarproduct van de 2de pensioenpijler. Het is bedoeld voor werknemers die geen of een beperkt aanvullend pensioen via hun werkgever of sector hebben.

Hoeveel kan u storten in een VAPW?

De jaarlijkse bijdrage van de werknemer is per opbouwjaar (jaar N) beperkt tot het verschil tussen:

• 3% van het referentieloon (bruto jaarloon van jaar N-2) of 1.600 EUR (als die 3% dat minimum niet bereikt), enerzijds
• en de eventuele rechten die in de loop van jaar N-2 werden opgebouwd in het kader van een tweede pensioenpijler (aanvullend bedrijfs- of sectorpensioen of reserves die voortvloeien uit een overdracht en rekening houden met de reserves die werden opgebouwd door de werkgevers- én werknemersbijdragen), anderzijds.
• Om te weten hoeveel u exact in een VAPW kan storten, surf naar MyPension.be.

Hoe werkt het VAPW?

U, als werknemer, hebt de touwtjes in handen. U sluit een VAPW af op uw eigen initiatief, u kiest de premie die u stort en u neemt al dan niet een  optionele overlijdensdekking. U moet wel uw werkgever informeren, want hij zal de premie van uw VAPZ-overeenkomst  aan DVV betalen, door ze rechtstreeks af te houden van uw netto loon. U moet echter enkele regels respecteren:

• bezorg uw werkgever alle noodzakelijke gegevens ten minste 2 maanden voordat de loonafhoudingen beginnen, gewijzigd worden of beëindigd worden
• betalingsmodaliteiten kunnen hoogstens twee keer per jaar gewijzigd worden

Belastingvoordeel

U profiteert van een belastingvermindering van 30% op de gestorte premies.  De bedrijfsvoorheffing zal nl. verminderd worden ten belope van 30% van de gestorte premie. U profiteert onmiddellijk van het belastingvoordeel. 

Kosten

Er zijn diverse taksen verschuldigd op het VAPW. Naast een taks van 4,4% op de premies betaalt u op het einde van de overeenkomst (op het moment dat u het kapitaal ontvangt):

• een RIZIV-bijdrage van 3,55%
• een solidariteitsbijdrage van 0, 1 of 2%
• een eindtaks van 10% op de prestaties (niet op de winstdeelneming)

Duur

• Einddatum: uw wettelijke pensioenleeftijd als werknemer
• De overeenkomst moet blijven doorlopen tot u effectief met pensioen gaat, zelfs als dat na de wettelijke pensioenleeftijd is (nu 65 jaar, in 2025 66 jaar en in 2030 67 jaar). Zodra u met pensioen gaat, wordt de overeenkomst vereffend.

Facultatieve dekkingen

• Een verzekering ‘overlijden door ongeval’

Flexibiliteit

• U beslist vrij over de verdeling van uw netto premie tussen een deel ‘pensioen’ en een deel ‘overlijden door ongeval’.
• Als u van werkgever verandert, blijft uw VAPW-polis gewoon verderlopen.
• Gedurende het eerste kalenderjaar kan u het maandelijks premiebedrag bepalen om de maximale jaarpremie te bereiken, zelfs na minder dan 12 maanden.

VAPW en pensioensparen

U kan een VAPW combineren met pensioensparen of langetermijnsparen. Deze laatste twee producten (3de pijler) zijn fiscaal voordeliger dan het VAPW. We raden u dus aan eerst het wettelijk maximum te sparen in de 3de pensioenpijler en pas dan een VAPW af te sluiten. Eén van fiscale verschillen is de taks op de gestorte premies:  0% voor pensioensparen, 2% voor langetermijnsparen en 4,4% voor het VAPW.